Steuerberatung & Buchhaltung in der Türkei für deutsche Unternehmen

Buchhaltung · Steuern · Lohn · Fiskalvertretung in der Türkei

Sie haben eine Tochtergesellschaft, eine Niederlassung oder Mitarbeiter in der Türkei und brauchen einen Steuerberater vor Ort, der Ihre Konzernanforderungen versteht? SYSTEMS CPA führt für ausländische Unternehmen die türkische Buchhaltung, erledigt alle Steuererklärungen und die Lohnabrechnung und berichtet monatlich auf Englisch an die Zentrale – zu einem festen Monatshonorar.

Die Türkei für deutsche Unternehmen auf einen Blick (Stand 2026/2027)

Was macht ein Steuerberater in der Türkei für ein ausländisches Unternehmen?

Ein türkischer SMMM (Serbest Muhasebeci Mali Müşavir) ist bei TÜRMOB zugelassen und darf Bücher führen, Steuererklärungen unterschreiben und das Unternehmen gegenüber dem Finanzamt vertreten. Für eine ausländische Tochter umfasst das in der Regel: laufende Buchhaltung nach türkischem Recht, Umsatzsteuer, Lohn und SGK, Körperschaftsteuer und Vorauszahlungen, e-Fatura/e-Defter, Korrespondenz mit dem Finanzamt sowie das Reporting an die Zentrale. Bei SYSTEMS CPA kommt die Überleitung von türkischem Abschluss zu IFRS bzw. HGB-Konzernpaket hinzu, damit Ihr Group Controlling nicht nacharbeiten muss.

Eigene Gesellschaft vs. Employer of Record vs. Fiskalvertretung: was brauchen Sie?

Was kostet ein Steuerberater in der Türkei?

Die Kosten hängen nicht von der Stundenzahl ab, sondern vom Umfang: Anzahl der Rechnungen und Buchungen, Zahl der Mitarbeiter auf der Lohnliste, Umsatzsteuer-Profil (Export, Erstattungen, Reverse Charge), e-Fatura-Status und das Reporting, das Ihre Zentrale erwartet. Wir arbeiten mit einem festen Monatshonorar, das vorab schriftlich vereinbart wird. Einmalige Leistungen wie USt-Erstattungen, Verrechnungspreisdokumentation oder Unterstützung bei einer Betriebsprüfung werden vorher separat angeboten. Sie wissen also vor Beginn, was Sie zahlen, und für welche Leistungen.

Türkei vs. Deutschland: Steuerbelastung im Vergleich

Die türkische Körperschaftsteuer liegt mit 25 % unter der kombinierten deutschen Belastung aus Körperschaft- und Gewerbesteuer von rund 30 %. Für reine Produktionsunternehmen sinkt der türkische Satz ab dem Steuerjahr 2027 auf 12,5 %. Regionale Alternativen wie Bulgarien (10 %) oder Rumänien (16 %) sind steuerlich günstiger, bieten aber nicht den Binnenmarkt von 85 Millionen Menschen, die Zollunion mit der EU für Industriegüter und das Fachkräfteangebot in Istanbul. Gewinne an die deutsche Mutter werden nach dem DBA Deutschland–Türkei und den Regeln zur Freistellung von Dividenden in Deutschland behandelt; das prüfen wir mit Ihrem deutschen Berater gemeinsam.

Typische Konstellation aus der Praxis (anonymisiert)

Ausgangslage: Ein deutscher Maschinenbauer betreibt eine Vertriebs- und Service-GmbH in Istanbul mit zwölf Mitarbeitern. Die Buchhaltung lag bei einem kleinen lokalen Büro.
Naheliegende Antwort: „Läuft doch, die Erklärungen werden abgegeben.“
Warum das nicht reichte: Das Monatspaket kam erst nach drei bis vier Wochen, ohne Überleitung zum Konzernkontenrahmen; Umsatzsteuer-Guthaben aus Exportleistungen wurden nicht erstattet, und Lohnänderungen nach der Mindestlohnanpassung wurden verspätet umgesetzt.
Gewählte Struktur: Festpreis-Mandat mit Abschluss bis zum 10. Werktag, Mapping auf den Konzernkontenrahmen, Erstattungsantrag für das USt-Guthaben und ein Lohnkalender, der Gesetzesänderungen zum 1. Januar und 1. Juli vorab einplant.

Was passiert, wenn …?

… wir eine Umsatzsteuererklärung zu spät abgeben? Es fallen eine Ordnungswidrigkeitenstrafe nach VUK Art. 352 und Verspätungszinsen auf die Steuer an. Wiederholte Verspätungen können die Erstattung von USt-Guthaben verzögern.
… unser bisheriger Berater kündigt? Wir übernehmen die Bücher geordnet, prüfen die offenen Perioden und melden den Wechsel beim Finanzamt. Mehr dazu: Steuerberater in der Türkei wechseln.
… wir nur Mitarbeiter, aber keine Gesellschaft haben? Dann brauchen Sie entweder einen Employer of Record oder eine eigene Gesellschaft; eine Anstellung direkt über die deutsche Mutter ist in der Regel nicht möglich, ohne in der Türkei eine Betriebsstätte zu begründen.

Häufige Fragen

Brauche ich als ausländisches Unternehmen einen Steuerberater in der Türkei?
Ja, sobald Sie eine Gesellschaft, Niederlassung oder ein Verbindungsbüro in der Türkei haben. Steuererklärungen werden in der Praxis über einen zugelassenen SMMM elektronisch abgegeben.

Kann die Buchhaltung aus Deutschland geführt werden?
Nein. Die gesetzlichen Bücher müssen nach türkischem Recht, im türkischen Kontenrahmen und in türkischer Sprache geführt werden. Das Konzernreporting kann parallel auf Englisch erfolgen.

Wann ist die Körperschaftsteuererklärung fällig?
Bis zum Ende des vierten Monats nach Ablauf des Geschäftsjahres, beim Kalenderjahr also bis 30. April. Vorauszahlungen werden quartalsweise geleistet.

Primärquellen

• Körperschaftsteuergesetz Nr. 5520 (mevzuat.gov.tr)
• Umsatzsteuergesetz Nr. 3065 (mevzuat.gov.tr)
• Steuerverfahrensgesetz Nr. 213 (mevzuat.gov.tr)
• Türkische Steuerverwaltung (gib.gov.tr)
• Amtsblatt (resmigazete.gov.tr)

English version: Accounting services in Turkey · Version française : Expert-comptable en Turquie · Versión en español: Asesoría contable y fiscal en Turquía